Fluxo de caixa: O que você precisa saber?
Aprender a controlar o fluxo de caixa pode fazer diferença na hora de tomar decisões com o dinheiro da empresa.
O caixa de toda empresa funciona do mesmo jeito: é dinheiro que entra e dinheiro que sai.
Porém, essa movimentação financeira acontece em prazos diferentes, o que pode deixar o empreendedor um pouco perdido na hora de fazer o controle financeiro. Então, anotamos o que você precisa saber para não perder o controle.
O controle dessa movimentação é seu Fluxo de Caixa!
Vamos explorar um pouco mais sobre o que você precisa saber, para tirar melhor proveito do seu Fluxo de Caixa.
Um exemplo para entender o Fluxo de caixa
Para começar, veja um exemplo:
Sua empresa vendeu bastante, só que o primeiro recebimento será daqui a 60 dias. As contas de água, luz, telefone e aluguel vencem daqui a 30 dias.
Perceba que será necessário pagar os seus fornecedores antes de receber dos seus clientes. Para resolver este problema, pode-se fazer a venda a vista para outros clientes, recorrer a empréstimos ou pagar a multa por tempo de atraso. Como vimos, ter despesas com multas e juros nunca é uma boa ideia.
Esta matemática fica bem mais fácil quando se usa o fluxo de caixa.
O que é o fluxo de caixa
Ele é uma ferramenta de apoio, que o empreendedor preenche com os dados financeiros da empresa em um determinado período. Ele pode ser diário, semanal ou até mesmo mensal.
O fluxo de caixa tem 5 partes básicas:
Saldo inicial;
É o dinheiro disponível em caixa e em todas as contas bancárias.
Entradas de caixa;
São vendas a vista e outros recebimentos do dia.
Saídas de caixa;
São todos os pagamentos feitos no dia.
Saldo operacional;
É o resultado das Entradas de caixa menos as Saídas de caixa.
Saldo final de caixa;
É a soma do Saldo inicial com o Saldo operacional.
Pra que serve o fluxo de caixa
O fluxo de caixa ajuda o empreendedor a enxergar essas movimentações financeiras ao longo do tempo e tomar as melhores decisões com o dinheiro da empresa.
Com o fluxo de caixa, o empreendedor consegue responder:
Vai faltar ou vai sobrar dinheiro no futuro?
Posso dar mais prazo para os meus clientes?
Preciso negociar algum prazo com meus fornecedores?
Preciso pegar dinheiro emprestado?
Faça o seu fluxo de caixa
Existem várias maneiras de fazer o controle do fluxo de caixa. Pode-se fazer em papel, em planilhas eletrônicas (como o Excel) ou em sistemas de controle financeiro online.
Apesar de ser muito simples, o fluxo de caixa exige que o empreendedor tenha disciplina para registrar todas as movimentações.
Para entender o comportamento de consumo da sua empresa será necessário detalhar mais o seu fluxo de caixa. Mas para este artigo, vamos às dicas de como pode se organizar.
10 Dicas Para Organizar o Fluxo de Caixa da Sua Empresa
Toda empresa precisa manter um Fluxo de Caixa organizado e atualizado constantemente. Saiba como tirar proveito dessa poderosa ferramenta.
Como já dissemos em outro post, o caixa de toda empresa funciona do mesmo jeito: é dinheiro que entra e dinheiro que sai.
Como essa movimentação financeira acontece em prazos diferentes, é necessário antecipar este controle para evitar problemas de falta ou excesso de dinheiro no caixa.
Assim, a ferramenta mais básica para o controle financeiro de uma empresa é o fluxo de caixa.
Para te ajudar a entender e aplicar melhor esta ferramenta, separamos 10 dicas para organizar seu fluxo de caixa. Leia e compartilhe!
Como organizar a ferramenta de fluxo de caixa para sua empresa
Além de atualizado, você também precisa manter seu fluxo de caixa organizado.
Muitas empresas utilizam cadernos ou até mesmo planilhas de fluxo de caixa para registrarem todas as suas movimentações financeiras, porém não conseguem visualizar onde gastaram mais dinheiro ou qual serviço ou produto trouxe mais receita, nem antecipar possíveis problemas de caixa.
Desta forma, ainda que o fluxo de caixa esteja atualizado, você corre o risco de não conseguir fazer uma boa gestão financeira da sua empresa.
Como exemplo, utilizaremos uma empresa que presta serviços na área de gestão empresarial, dando consultorias e ministrando palestras.
1) Determine um período para o seu fluxo de caixa
Dependendo do tipo do seu negócio você pode controlar o fluxo de caixa por dia, semana, quinzena ou mês.
Não escolha um período muito longo, senão você corre mais risco de perder o controle do seu fluxo de caixa.
No exemplo da nossa empresa, o fluxo de caixa será mensal.
2) Defina uma maneira de identificar receitas e despesas
Você pode diferenciar receitas e despesas por cores e/ou por um sinal de subtração em frente ao valor.
O importante é que seja fácil identificá-las no fluxo de caixa.
3) Identifique movimentações financeiras periódicas
Separe as receitas e despesas que são periódicas daquelas que não são. Assim, você pode registrá-las nos fluxos de caixa de períodos futuros e fazer previsões de pagamentos ou recebimentos.
4) Registre as contas a pagar
Despesas mensais como aluguel, contabilidade e Internet, pagamentos parcelados ou taxas anuais podem ser registrados como contas a pagar nos próximos meses.
Assim, você terá o saldo atual consolidado do seu caixa e o saldo futuro provisionado, ou seja, já considerando as contas que você vai ter que pagar.
5) Registre as contas a receber
Se você vende serviços ou produtos de forma parcelada ou com prazo para o pagamento, faça os lançamentos das contas a receber para os próximos meses.
Assim, seu saldo futuro provisionado já irá contemplar o dinheiro que irá entrar no caixa da empresa.
6) Crie categorias para classificar suas receitas e despesas
Crie uma classificação para suas receitas e despesas através de categorias. Crie categorias suficientes para suprir a sua necessidade de controle financeiro.
Poucas categorias deixarão seu controle financeiro muito superficial.
Muitas categorias deixarão seu controle financeiro muito detalhado e complexo.
O importante é encontrar o seu equilíbrio.
7) Crie centros de custos para agrupar suas despesas
Crie agrupamentos de despesas através de centros de custos (locais onde originam as despesas).
Determine quais são os departamentos da sua empresa (Administração, Recursos Humanos, Comercial, Produção, etc) e crie centro de custos para agrupar as respectivas despesas.
Assim, você saberá onde você está gastando seu dinheiro de uma forma mais estruturada.
8) Crie centros de lucros para agrupar suas receitas
Da mesma forma que nos centros de custo, crie agrupamentos de receitas através de centros de lucro (locais onde as receitas são originadas).
Centros de lucros podem ser projetos, produtos, serviços ou qualquer outra forma de agrupar receitas.
Assim, você saberá de onde você está recebendo seu dinheiro.
9) Visualize seu fluxo de caixa por categorias de receitas e despesas
Depois de fazer a organização básica, para ter uma visão mais clara das movimentações financeiras da sua empresa, utilize uma ferramenta para visualizar seu fluxo de caixa classificado em categorias de forma gráfica.
Isso pode ser feito tanto em planilhas do Excel como em softwares de controle financeiro ou em uma área financeira de seu ERP.
10) Visualize seu fluxo de caixa por centros de custo/lucro
Da mesma forma que nas categorias, utilize uma ferramenta para visualizar fluxo de caixa agrupado por centros de custo/lucro de forma gráfica.
Isso te dará uma visão de onde vem e vai o dinheiro.
Considerações finais
Controlar e organizar o fluxo de caixa é fundamental para qualquer empresa que deseja ter lucro.
Apesar de inicialmente ser fácil controlar tudo pelo Excel, com o tempo a planilha fica complexa e você pode acabar perdendo o controle.
É por isso que se sugere usar um Software de Controle Financeiro Online, como o Granatum Financeiro, por exemplo.
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Escrito por Tiago da Costa e Matheus Haddad
